Контрольно-счетной палатой Протвино направлено заключение по результатам экспертизы

17 июня 2020

Контрольно-счетной палатой городского округа Протвино Московской области направлено заключение по результатам экспертизы проекта решения Совета депутатов о внесении изменений в бюджет городского округа Протвино.

В соответствии со статьей 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Протвино, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Протвино от 28.09.2015 № 94/19 (с изменениями от 28.01.2019 № 359/66), Контрольно-счетной палатой городского округа Протвино (далее – Контрольно-счетная палата) проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Протвино «О внесении изменений в решение Совета депутатов г.о. Протвино от 23.12.2019 № 23/6 «О бюджете муниципального образования «Городской округ Протвино» на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с изменениями от 02.03.2020 № 40/10, от 30.03.2020 № 47/12, от 27.04.2020 № 54/14), письмо Администрации г.о. Протвино от 04.06.2020 № 805/10-11 (далее – Изменения в решение о бюджете, Проект решения).

Основные параметры бюджета на 2020 год предлагается изменить следующим образом:

- доходы предлагается уменьшить на (-) 194 313,75 тыс. рублей (на (-) 12,4%) и утвердить в сумме 1 367 815,26 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 714 750,88 тыс. рублей;

- расходы предлагается уменьшить (-) 194 616,46 тыс. рублей (на (-) 12,2%) и утвердить в сумме 1 394 117,63 тыс. рублей;

- дефицит уменьшить на 302,71 тыс. рублей в счет увеличения остатков на счетах по учету средств местного бюджета на начало года и утвердить в сумме (-) 26 302,37 тыс. рублей, что составит 9,9% собственных доходов.

Размер дефицита не противоречит требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в пределах суммы снижения остатков на счетах по учету средств местного бюджета).

Проектом решения также предлагается изменить основные параметры бюджета на плановый период 2021 и 2022 годов в следующем порядке (тыс. рублей):

1- далее – Совет депутатов

2- Закон Московской области от 16.12.2019 № 261/2019-ОЗ «О бюджете Московской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с изменениями от 10.04.2020 № 56/2020-ОЗ, от 08.05.2020 № 83/2020-ОЗ), далее – закон о бюджете Московской области

Уменьшение доходов бюджета в 2020 году на общую сумму (-) 194 313,75 тыс. рублей (на (-) 12,4%) связано в том числе с:

- уменьшением налоговых доходов бюджета на (-) 9 476,56 тыс. рублей (на (-) 2,0%);

- уменьшением неналоговых доходов бюджета на (-) 3 967,00 тыс. рублей (на (-) 10,6%);

- уменьшением прогнозируемых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области, включая средства федерального бюджета на (-) 176 855,13 тыс. рублей (на (-) 19,8%);

- возвратом в областной бюджет неиспользованных остатков межбюджетных трансфертов, поступивших в 2019 году, в сумме (-) 4 331,62 тыс. рублей;

- зачислением в доход бюджета остатков неиспользованных субсидий автономными и бюджетными учреждениями в 2019 году в сумме 316,56 тыс. рублей.

Изменение доходов бюджета в 2020 году по группам доходов представлено в следующей таблице:

Объем целевых безвозмездных поступлений в бюджет городского округа Протвино в 2020 году в сумме 714 750,88 тыс. рублей соответствует закону о бюджете Московской области.

Основной объем сокращения межбюджетных трансфертов в 2020 году приходится на работы по благоустройству пешеходной зоны по ул. Ленина, запланированные к юбилею города (-) 180 488,0 тыс. рублей (95,4%). При этом сохраняются поступления на расходы по оплате муниципального контракта за выполненные работы по разработке проектно-сметной документации и экспертизу проекта в сумме 8800,0 тыс. рублей (с учетом софинансирования).

Кроме сокращения общего объема межбюджетных трансфертов в 2020 году, следует отметить выделение нового вида средств за счет бюджета Московской области, а именно на материально-техническое обеспечение клуба «Активное долголетие» в сумме 1036,70 тыс. рублей. Средства предназначены на закупку оборудования и мебели для клуба.

Также выделяются средства на оплату кредиторской задолженности за выполненные работы по ремонту подъездов многоквартирных домов в сумме 3836,17 тыс. рублей (за работы, выполненные МБУ «УКП» в 2019 году), на приобретение жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей в сумме 2294,0 тыс. рублей, на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в сумме 5952,0 тыс. рублей, на обустройство и установку детских игровых площадок в сумме 6500,0 тыс. рублей.

Уменьшение расходов бюджета в 2020 году на (-) 194 616,46 тыс. рублей связано в том числе:

1) с отражением в расходах уменьшенных объемов бюджетных ассигнований, соответствующих объему целевых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в сумме 714 750,88 тыс. рублей, уменьшение составило (-) 176 855,13 тыс. рублей. По результатам предлагаемого уточнения доля расходов бюджета за счет областных средств составит 51,3% общего объема утвержденных бюджетных назначений;

2) уменьшением расходов за счет собственных доходов на общую сумму 17 761,33 тыс. рублей, из которых:

расходы на софинансирование участия в государственных программах Московской области уменьшены пропорционально снижению объема целевых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области на общую сумму (-) 1625,88 тыс. рублей;

расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (ВР 610,620) уменьшены на (-) 14 610,56 тыс. рублей;

расходы на содержание Председателя представительного органа местного самоуправления уменьшены на (-) 1 554,89 тыс. рублей;

выделены дополнительные денежные средства на уплату взносов в общественные организации в сумме 30,00 тыс. рублей (Союз финансистов России 25,0 тыс. рублей, Серпуховская торгово-промышленная палата 5,0 тыс. рублей);

Кроме того, проектом решения предложено:

- уточнить коды и наименования бюджетной классификации;

- внести изменения в текстовую часть решения о бюджете путем уточнения объемов основных параметров бюджета, дорожного фонда муниципального образования «Городской округ Протвино», межбюджетных трансфертов, поступающих в бюджет городского округа Протвино из бюджета Московской области, условно утвержденных расходов на период 2021 и 2022 годов, а также предельного объема муниципального долга на 2020 год.

Рассмотрев Проект решения, Контрольно-счетная палата отмечает следующее.

Согласно пояснительной записки к Проекту решения доходы бюджета городского округа Протвино в 2020 году снижаются в том числе на основании сведений МРИ ФНС №11 по Московской области и оценки поступлений доходов по видам налоговых и неналоговых доходов, согласованных с Министерством экономики и финансов Московской области.

Ожидаемые выпадающие доходы бюджета в 2020 году прогнозируются в сумме 47 810,0 тыс. рублей (без учета снижения объемов межбюджетных трансфертов), что на (-) 7,1% меньше первоначального плана.

Таким образом, учитывая принцип сбалансированности бюджета, установленный статьей 33 БК РФ, необходимо сократить расходы бюджета на величину, соответствующую объему выпадающих доходов.

Предложенным Проектом решения расходы за счет собственных доходов (налоговых и неналоговых) сокращаются на общую сумму 17 761,33 тыс. рублей, основная доля которых приходится на расходы по обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (ВР 610,620) (-) 14 610,56 тыс. рублей.

Кроме того, без внесения изменений в решение о бюджете, в соответствии с постановлением Главы городского округа Протвино от 22.05.2020 № 4-ПГ «Об утверждении Перечня расходов бюджета городского округа Протвино, по которым осуществляется приостановление доведения лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджета городского округа Протвино по расходам в 2020 году» приостановлены расходы бюджета на общую сумму 31 332,63 тыс. рублей.

Основная доля приостановленных расходов (без внесения изменений в решение о бюджете) приходится на расходы Администрации, в том числе приостановлено приобретение коммунальной техники за счет средств местного бюджета 9000,0 тыс. рублей, текущий ремонт в МБУ «Гимназия» 4957,0 тыс. рублей, частично приостановлены расходы на мероприятия в сфере культуры, физической культуры и спорта, по работе с детьми и молодежью.

Согласно статьи 158 БК РФ Администрация, как главный распорядитель бюджетных средств, обладает в том числе следующими бюджетными полномочиями: осуществляет планирование соответствующих расходов бюджета, составляет обоснования бюджетных ассигнований.

Из представленных Администрацией к проекту решения материалов обоснование бюджетных ассигнований имеется:

- по вопросу сокращения объемов муниципального задания МБУ «КВАР» на 998,56 тыс. рублей (отменена замена ж/б опор освещения на металлические на сумму (-) 2 982,63 тыс. рублей, внесены дополнительно работы по замене натриевых и ртутных ламп на светодиодные светильники в общей сумме 1984,07 тыс. рублей);

- по вопросу сокращения объемов муниципального задания МБУ «УКП» на 729,00 тыс. рублей (сокращена площадь территории общего пользования для содержания в чистоте на 41,9 тыс. кв.м).

По результатам экспертизы установлены расходы, обоснование снижения которых отсутствует и требует дополнительных пояснений, а именно ответа на вопрос за счет чего планируется сократить расходы в следующих учреждениях:

МАУ «МФЦ г.о. Протвино» (-) 434,0 тыс. рублей;

учреждения дошкольного образования (-) 2444,0 тыс. рублей;

учреждения общего образования (-) 4840,0 тыс. рублей;

расходы на обеспечение и проведение государственной итоговой аттестации обучающихся (в том числе в форме ЕГЭ) (-) 949,0 тыс. рублей;

МАУДО «ДШИ» (-) 884,0 тыс. рублей;

МАУДО «Горизонт» (-) 394,0 тыс. рублей;

МБУ «Централизованная бухгалтерия УО г.о. Протвино» (-) 296,0 тыс. рублей;

МАУК «КДЦ «Протон» (-) 1279,0 тыс. рублей;

МБУ «СШОР» (-) 881,77 тыс. рублей;

МАУ «СШ № 2» (-) 481,23 тыс. рублей.

Процент сокращения расходов по данным учреждениям разный и находится в диапазоне от 2,0 до 4,0 процентов первоначальных назначений.

При этом сокращения расходов на обеспечение деятельности отдельных муниципальных учреждений предложенным проектом решения не предусмотрено, что требует дополнительных пояснений.

Проект решения рассмотрен на заседании бюджетного комитета Совета депутатов городского округа Протвино, которое состоялось 15 июня 2020 года. В заседании приняла участие Председатель Контрольно-счетной палаты городского округа Протвино Власовец Т.Е.

На заседание бюджетного комитета Совета депутатов, Проект решения был представлен в новой редакции с изменением основных параметров бюджета.

В новой редакции проекта решения в том числе:

- предусмотрены дополнительные бюджетные ассигнования за счет средств местного бюджета на реализацию проектов инициативного бюджетирования на территории городского округа Протвино в сумме 53,1 тыс. рублей, а именно на ремонт спортивного зала по ул. Гагарина, д.8 и приобретение спортивного инвентаря и оборудования, приобретение оборудования по спортивному ориентированию для МАУДО ДЮЦ «Горизонт», приобретение вольера для благотворительного фонда «Хвостатый рай». Финансирование реализации проектов инициативного бюджетирования осуществляется за счет средств бюджета Московской области, местных бюджетов, внебюджетных источников в соответствии

с бюджетным законодательством Российской Федерации;

- средства на организацию проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий частично перераспределены на иные мероприятия, проводимые в связи с распространением новой коронавирусной инфекции КБК 0011101990000400К ВР 620 в сумме (+/-) 61,32 тыс. рублей (приобретение средств защиты и дезинфекции для возобновления работы МАУ г. Протвино «ДС «Импульс»).

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетной палатой предложено дополнительно обосновать объем сокращения расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений.

Возврат к списку

Гостям города

Жителям города

Контрольно-счетной палатой Протвино направлено заключение по результатам экспертизы