Контрольно-счетной палатой Протвино направлено заключение

Контрольно-счетной палатой городского округа Протвино Московской области направлено заключение по результатам экспертизы проекта решения Совета депутатов о внесении изменений в бюджет городского округа Протвино.

В соответствии со статьей 7 Положения о Контрольно-счетной палате городского округа Протвино, утвержденного решением Совета депутатов городского округа Протвино от 28.09.2015 № 94/19 (с изменениями от 28.01.2019 № 359/66), Контрольно-счетной палатой городского округа Протвино (далее – Контрольно-счетная палата) проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Совета депутатов городского округа Протвино «О внесении изменений в решение Совета депутатов г.о. Протвино от 23.12.2019 № 23/6 «О бюджете муниципального образования «Городской округ Протвино» на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (с изменениями от 02.03.2020 № 40/10, от 30.03.2020 № 47/12, от 27.04.2020 № 54/14), письмо Администрации г.о. Протвино от 16.07.2020 № 1068/10-11 (далее – Изменения в решение о бюджете, Проект решения).

Изменения и дополнения в решение о бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов вносятся четвертый раз. Проект решения о внесении изменений в бюджет от 15.06.2020 на заседании Совета депутатов рассмотрен не был (с заключением КСП от 10.06.2020 № 172). Представленный Проект решения в целом основан на проекте решения от 15.06.2020 с внесением отдельных изменений и дополнений.

Основные параметры бюджета на 2020 год предлагается изменить следующим образом:

- доходы предлагается уменьшить на (-) 200 236,44 тыс. рублей (на (-) 12,8%) и утвердить в сумме 1 361 892,57 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в сумме 708 828,19 тыс. рублей (уменьшение на (-) 20,5%);

- расходы предлагается уменьшить (-) 199 592,03 тыс. рублей (на (-) 12,6%) и утвердить в сумме 1 389 142,06 тыс. рублей;

- дефицит увеличить на (-) 644,41 тыс. рублей в счет снижения остатков на счетах по учету средств местного бюджета на начало года и утвердить в сумме (-) 27249,49 тыс. рублей, что составит 10,3% собственных доходов.

Размер дефицита не противоречит требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в пределах суммы снижения остатков на счетах по учету средств местного бюджета).

Проектом решения также предлагается изменить основные параметры бюджета на плановый период 2021 и 2022 годов в следующем порядке (тыс. рублей): 

Уменьшение доходов бюджета в 2020 году на общую сумму (-) 200 236,44 тыс. рублей (на (-) 12,8%) связано в том числе с:

- уменьшением налоговых доходов бюджета на общую сумму (-) 9 476,56 тыс. рублей или на (-) 1,5%;

- уменьшением неналоговых доходов бюджета на общую сумму (-) 3 967,00 тыс. рублей или на (-) 10,6%;

- уменьшением прогнозируемых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области, включая средства федерального бюджета (межбюджетные трансферты, средства вышестоящих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) на общую сумму (-) 182 777,82 тыс. рублей или на (-) 20,5% (891606,01-708828,19);

- возвратом в областной бюджет неиспользованных остатков межбюджетных 

трансфертов, поступивших в 2019 году в сумме (-) 4 331,62 тыс. рублей;

- зачислением в доход бюджета остатков неиспользованных субсидий автономными и бюджетными учреждениями в 2019 году в сумме 316,56 тыс. рублей.

Уменьшение расходов бюджета в 2020 году на общую сумму (-) 199 592,03 тыс. рублей связано в том числе:

1) с отражением в расходах уменьшенных объемов бюджетных ассигнований, соответствующих объему целевых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области в сумме 708 828,19 тыс. рублей, уменьшение составило                   (-) 182 777,82 тыс. рублей. По результатам предлагаемого уточнения доля расходов бюджета городского округа Протвино за счет средств бюджета Московской области составит 50,7% общего объема утвержденных бюджетных назначений;

2) уменьшением расходов за счет собственных доходов на общую сумму (-) 16814,21 тыс. рублей, из которых:

2.1. расходы на софинансирование участия в государственных программах Московской области уменьшены (увеличены) пропорционально снижению (увеличению) объема целевых безвозмездных поступлений из бюджета Московской области:

уменьшены на общую сумму (-) 2040,12 тыс. рублей по направлениям благоустройство общественных территорий (-) 1823,12 тыс. рублей, установка плоскостных спортивных сооружений (-) 138,00 тыс. рублей, ремонт автомобильных дорог общего пользования (-) 76,0 тыс. рублей, организация деятельности МФЦ в части мероприятий, направленных на повышение уровня удовлетворенности граждан качеством предоставления услуг (-) 3,00 тыс. рублей;

увеличены на общую сумму 391,34 тыс. рублей по направлениям организация бесплатного горячего питания обучающихся начальных классов 313,24 тыс. рублей, организация деятельности МФЦ в части консультирования граждан 25,00 тыс. рублей, реализация проектов граждан, сформированных в рамках практик инициативного бюджетирования 53,10 тыс. рублей;

2.2 расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений (ВР 610,620) уменьшены на общую сумму (-) 14 610,56 тыс. рублей;

2.3 расходы на содержание Председателя представительного органа местного самоуправления уменьшены на сумму (-) 1 554,89 тыс. рублей;

2.4. расходы на осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог местного значения уменьшены на (-) 15,00 тыс. рублей;

2.5. расходы на организацию проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий уменьшены на (-) 227,32 тыс. рублей

2.6 выделены дополнительные средства на уплату взносов в общественные организации в сумме 30,00 тыс. рублей (Союз финансистов России 25,0 тыс. рублей, Серпуховская торгово-промышленная палата 5,0 тыс. рублей), оплату исполнительных листов, судебных издержек по решениям Арбитражного суда Московской области в пользу МБУ «УКП» и АО «ПРОТЭП» в общей сумме 970,02 тыс. рублей, из которых задолженность по договорам энергоснабжения и управления МКД за свободные помещения муниципальной казны (не переданные в аренду и безвозмездное пользование) за 2019 год составляет 907,81 тыс. рублей, возмещение расходов по уплате государственной пошлины 25,63 тыс. рублей, пеня и неустойки 36,58 тыс. рублей, на уплату штрафа Госадмтехнадзора за содержание тротуара между домами по ул. Ленина № 24Б и 24В в сумме 15,0 тыс. рублей, на мероприятия, проводимые в связи с коронавирусом в учреждениях физической культуры и спорта  (МАУ г. Протвино «ДС «Импульс» (антисептики, средства индивидуальной защиты) 61,32 тыс. рублей, МАУ «СШ № 2» (приобретение рециркулятора воздуха бактерицидного) 166,0 тыс. рублей).

Кроме того, проектом решения предложено:

- уточнить коды и наименования бюджетной классификации;

- внести изменения в текстовую часть решения о бюджете путем уточнения объемов основных параметров бюджета, дорожного фонда муниципального образования «Городской округ Протвино», межбюджетных трансфертов, поступающих в бюджет городского округа Протвино из бюджета Московской области, а также предельного объема муниципального долга на 2020 год.

Поскольку представленный Проект решения в целом основан на проекте решения от 15.06.2020, основные замечания финансово-экономического характера отражены в заключении КСП от 10.06.2020 № 172 на указанный проект.

Проект от 15.06.2020 был рассмотрен на Бюджетном комитете Совета депутатов, которое состоялось 15.06.2020.

Отличие настоящего проекта от проекта от 15.06.2020 состоит в следующем:

по доходам (-) 5 922,69 тыс. рублей - уменьшение субсидии бюджетам муниципальных образований Московской области на ремонт дворовых территорий согласно уведомления МЭФ МО от 29.06.2020 № 873/252;

по расходам (-) 5 028,67 тыс. рублей, в том числе сокращение бюджетных ассигнований на ремонт дворовых территорий (-) 5 922,69 тыс. рублей, оплата исполнительных листов, судебных издержек 970,02 тыс. рублей, уплата штрафа 15,00 тыс. рублей, уменьшение расходов на осуществление муниципального контроля за сохранностью автомобильных дорог (-) 15,00 тыс. рублей, не выделение дополнительных средств на увеличение контракта на выполнение работ по ремонту автомобильных дорог (-) 76,00 тыс. рублей;

дефицит бюджета больше, чем в предыдущем проекте на (-) 894,02 тыс. рублей - увеличился с 9,9% до 10,3% общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

По результатам проведенной экспертизы в Администрацию и Совет депутатов направлено заключение КСП г.о. Протвино от 24.07.2020 № 173.

Администрации предложено:

- учитывая снижение темпа поступления доходов в бюджет городского округа Протвино по итогам 1 полугодия 2020 года (процент исполнения по доходам за 1 полугодие 2020 года составил 39,0% против 48,6% за 1 полугодие 2019 года) рассмотреть вопрос об отражении в решении о бюджете уменьшения расходов, приостановленных в соответствии с постановлением Главы городского округа Протвино от 22.05.2020 № 4-ПГ «Об утверждении Перечня расходов бюджета городского округа Протвино, по которым осуществляется приостановление доведения лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджета городского округа Протвино по расходам в 2020 году» на общую сумму 31 332,63 тыс. рублей;

- рассмотреть причины формирования неэффективных затрат бюджета на возмещение расходов по уплате государственной пошлины и оплате пени и неустоек за счет бюджетных средств, принять меры к их устранению. 

Совету депутатов предложено рассмотреть Проект решения с учетом изложенных в заключении замечаний и предложений.